Indirekte Amortisation von Hypothek – Was steckt dahinter?

Durch eine indirekte Amortisation können je nach Fall Wohneigentümer beträchtlich Steuern sparen. Wie funktioniert die indirekte Amortisation? Wenn ein Teil der Hypothek innerhalb eines Zeitraumes zurückbezahlt werden muss, kann dies durch eine direkte oder indirekte Amortisation erfolgen.

Direkte Amortisation

1. Sie als Kunde haben eine 1. und 2. Hypothek und vereinbaren mit Ihrer Bank eine direkte Amortisation.
2. Jährlich zahlen Sie (amortisieren) bis zur vereinbarten Laufzeit ein Teil der Schuld aus der 2. Hypothek zurück . Dadurch verringert sich die Hypothekarschuld und auch der finanzielle Aufwand für die Hypothekarzinsen.
3. Am Ende der Laufzeit ist die 2. Hypothek amortisiert.
4. Am Ende der Laufzeit können die effektiven Hypothekarschuldzinsen vom steuerbaren Einkommen und die effektiven Hypothekarschuld (1. und 2.) vom steuerbaren Vermögen abgezogen werden.

Indirekte Amortisation

1. Sie als Kunde haben eine 1. und 2. Hypothek und vereinbaren mit Ihrer Bank eine indirekte Amortisation.
2. Jährlich zahlen Sie auf ein 3. Säule Konto den vereinbarten Amortisationsbetrag ein. Die Summe der 2. Hypothek bleibt gleich.
3. Am Ende der Laufzeit wird durch eine einmalige Abwicklung die 2. Hypothek durch Belastung der 3. Säule amortisiert.
4. Gegenüber den Steuern kann während der ganzen Laufzeit folgende Abzüge geltend gemacht werden:
   • Beiträge der 3. Säule
   • 1. und 2. Hypothek kann vom steuerbaren Vermögen abgezogen werden
   • Die Hypothekarschuldzinsen vom steuerbaren Einkommen können abgezogen werden

Direkte Amortisation (Vor- und Nachteile)

• Vorteile
  • Die Hypothekarschuld nimmt ab
  • Die Hypothekarschuldzins nimmt jährlich ab
• Nachteile
  • Abzüge steuerbares Vermögen sinkt bei jeder Amortisation
  • Abzüge durch 3. Säule Einzahlung ist beim steuerbaren Einkommen nicht möglich

Indirekte Amortisation

• Vorteile
  • Die Hypothekarschuld ist von steuerbarem Vermögen abziehbar
  • Hypothekarschuldzinsen sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar
  • 3. Säule Beiträge können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden
  • Bei einer 3. Säule (bei Versicherungen) gibt es evtl. einen Risikoschutz bei Todesfall oder Erwerbsunfähigkeit
• Nachteile
  • Hypothekarschuld und Hypothekarschuldzinsen bleiben bis zur Ende der Laufzeit gleich
  • Es gibt eine einmalige Steuerbelastung am Ende der Laufzeit bei der Amortisation der 3. Säule

Konklusion

Es gibt keine abschliessende Antwort, ob eine direkte oder indirekte Amortisation sinnvoll ist. Abhängig vom Entscheid ist die Progressionsstufe des Steuerzahlers. Zur Optimierung ist auf jeden Fall eine genaue Kalkulation durchzuführen, um die individuell beste Lösung zu finden. Wir empfehlen, mögliche Steuervorteile mit unserem Steuerrechner zu kalkulieren.